Показатель доходности (определение) | Расчет годовой производительности

Что такое показатель доходности?

Норма выручки - это показатель, используемый компаниями для прогнозирования годовой выручки, которая будет получена на основе текущего уровня выручки, темпов роста, рыночного спроса и других таких значимых факторов, при условии, что текущая выручка свободна от какой-либо сезонности или влияния выбросов и текущие рыночные условия будут преобладать в течение года.

Объяснение

Компания формулирует бюджет на определенный период до начала периода, который содержит оценку таких чисел, как выручка, затраты, прибыль и т. Д. Этот бюджет рассчитан на долгосрочную перспективу. В течение года компания отслеживает динамику этих показателей и пытается оценить отклонения от запланированных показателей.

Это упражнение направлено на то, чтобы изменить стратегии и методы, используемые компанией, чтобы вернуть цифры в нужное русло, если они сбились с пути, или продолжить те же усилия, если мы ожидаем достижения цели. Таким образом, показатель выручки является одним из таких показателей, который помогает в определении промежуточных стратегий, позволяющих удерживать доход в нужном направлении.

Формула

Ниже приведена формула нормы прибыли:

Скорость выполнения дохода = доход за период / дней в периоде * количество дней в году

Вышеупомянутую формулу также можно преобразовать в ежемесячный формат, разделив на номер месяца и умножив на количество месяцев в году;
Предполагается, что количество дней в году равно 365. Однако мы можем даже взять числа, такие как 360 или 250, в зависимости от того, хотим ли мы учитывать только рабочие дни или даже праздничные дни, или мы хотим иметь более простой расчет и так далее, потому что число предназначено только для оценки. Следовательно, достаточно близкого приближения.

Пример нормы выручки

Вы можете скачать этот шаблон Excel для расчета выручки здесь - Шаблон Excel для расчета выручки

Предположим, есть компания MoveFast Inc., которая продает носимое оборудование для фитнеса и продала в среднем 100 единиц своего продукта по цене 100 долларов за два 20-дневных периода в текущем году. Его годовая цель - 200 000 долларов. Он хочет знать, может ли текущий уровень продаж принести требуемый доход или он должен снизить цену до 90 долларов, что может привести к ожидаемому увеличению количества проданных единиц на 20%. Поэтому было решено рассчитать скорость выполнения выручки, чтобы понять, следует ли продолжать или изменять свою стратегию. Это предполагает 365 дней в году.

Решение

Расчет нормы прибыли существующей стратегии

= 10000 долл. США / 20 * 365
= 182500 долларов США

Расчет доходности измененной стратегии

= 11400 долл. США / 20 * 365
= 208050 долларов США

Поэтому теперь он знает, что годовой целевой доход не будет достигнут, и поэтому ему следует попытаться изменить свою стратегию. Он может пересчитать скорость выполнения Revenue с ожидаемыми числами, чтобы увидеть, может ли эта стратегия работать.

Это превышает годовой план, и поэтому измененная стратегия может работать в пользу компании.

Риск увеличения дохода

Коррумпированные цифры выручки - Иногда на показатели выручки могут влиять сезонные эффекты, например, праздничный месяц, такой как Рождество и новый год, когда продажи высоки на всем рынке. Такие показатели доходов нельзя рассматривать как объективный прогноз среднегодовых продаж. Поэтому такие числа не следует использовать при расчете этой метрики; в противном случае это может привести к ошибочным результатам.
Нарушение предположений - этот показатель предполагает, что текущая рыночная среда сохранится, и исключает возможность непредвиденных изменений в ней. Следовательно, он недооценивает влияние таких сбоев и может представлять чрезмерно оптимистичный или пессимистичный прогноз доходов, что приводит к отсутствию изменения стратегии до тех пор, пока что-либо делать не станет очень поздно.
Внутренние изменения. В течение года компания может претерпеть множество изменений, которые могут привести к изменению ее результатов. Например, руководство может усилить стимулы для отдела продаж, что приведет к увеличению продаж; в этом случае предстоящий доход может оказаться выше ожидаемого. Если это не будет принято во внимание, компания может реализовать стратегию снижения цен, даже если в этом нет необходимости.

Использует

Изменение краткосрочных стратегий - как объяснялось в приведенном выше примере, этот показатель может дать нам ясность, необходимую для изменения наших стратегий, чтобы мы достигли запланированных целей. При своевременном внедрении он может помочь компании в достижении поставленной цели.
Привлечение средств - когда стартапам требуется финансирование и у них нет данных о прибыльности, которые можно показать, этот показатель может помочь заинтересовать инвесторов, которым может потребоваться по крайней мере что-то конкретное для обоснования своих инвестиций.
Подготовка бюджета - при составлении бюджета используется информация за предыдущий год для определения будущих показателей компании. Норма выручки основана на фактических данных и, следовательно, может быть использована для составления будущих бюджетов на реалистичной основе.

Преимущества

Простая мера - это простой расчет, поэтому руководство молодых предприятий предпочитает его, поскольку он не требует очень высококвалифицированных специалистов и может выполняться с низкими затратами.
Полезно, когда компания терпит убытки - молодые компании, которые еще не являются прибыльными, могут использовать эту меру для оценки своих возможностей и могут сформулировать свои краткосрочные стратегии на ее основе, чтобы поддерживать моральный дух до тех пор, пока они не станут прибыльными.

Ограничения

Нереалистичное предположение - расчет предполагает, что рыночная среда останется прежней. Однако это не всегда верно, если рынок резко меняется, тогда этот показатель становится бесполезным, поэтому для того, чтобы он имел какое-либо реальное влияние, это предположение не должно нарушаться.
Краткосрочная мера - ее нельзя использовать для долгосрочного анализа, потому что ее нужно будет скорректировать с учетом долгосрочных внутренних и внешних изменений, поэтому использование ее в долгосрочной перспективе не рекомендуется.
На него могут повлиять манипуляции с бухгалтерским учетом - поскольку он учитывает выручку, а не денежные потоки, на него могут повлиять методы признания выручки компании. Если компания признает выручку, когда это нецелесообразно, цифры выручки будут завышены и не дадут точного и справедливого прогноза на предстоящий период.
Отсутствие данных для экстраполяции. Поскольку мы рассматриваем выручку только за небольшой период, мы можем быть недостаточно уверены в том, что это среднее число, отражающее фактическую производительность компании. И поскольку период, для которого делается прогноз, обычно короткий, поэтому, если он не рассчитывается быстро, остаточной части может быть недостаточно для реализации любого изменения стратегии, если это необходимо.

Вывод

У этой меры есть плюсы и минусы, которые позволяют компаниям найти компромисс; тем не менее, это может быть хорошим индикатором достижимых показателей и, следовательно, может использоваться в качестве системы мониторинга тактики, которую компании должны применять для достижения запланированных в бюджете целей.

Многое зависит от намерения, с которым используется мера, поскольку ею можно легко манипулировать, нам нужно хорошо позаботиться о методах признания выручки, чтобы мера не была искажена и не приводила к ложным результатам.