Важность отчета о движении денежных средств заключается в том, что он используется для измерения денежной позиции бизнеса, т. Е. Притока и оттока денежных средств и их эквивалентов в бизнесе за отчетный год, а также помогает бизнесу узнать наличие денежных средств в их бизнес.
Почему важен отчет о движении денежных средств?
Важность отчета о движении денежных средств заключается в том, что он измеряет приток или отток денежных средств в течение заданного периода времени. Такие детали кассовой позиции компании могут не только помочь компании или финансовому аналитику в планировании на краткосрочную или долгосрочную перспективу, но и в анализе оптимального уровня денежных средств и оборотного капитала, необходимого для компании.
Источники денежных средств и их использование делятся на три категории, в том числе:
- Отчет о движении денежных средств от операционной деятельности имеет решающее значение, поскольку он фокусируется на денежных потоках от основных видов деятельности, таких как продажа и покупка товаров, оказание услуг и т. Д.
- Отчет о движении денежных средств от инвестиций важен, потому что он предоставляет подробную информацию о покупке и продаже основных средств компании, то есть активов, срок полезного использования которых превышает один год в соответствии с балансом компании.
- Отчет о движении денежных средств имеет решающее значение, поскольку он учитывает покупку или продажу акций компанией, а также любые другие поступления или платежи в отношении долгового финансирования. Таким образом, они представляют собой часть денежного потока компании, которая отражает чистые потоки денежных средств компании, которые используются для финансирования.
Важность отчета о движении денежных средств
Давайте обсудим шаг за шагом важность отчета о движении денежных средств с примерами -
# 1 - Краткосрочное планирование
Отчет о движении денежных средств считается полезным и жизненно важным инструментом для управления компанией с целью краткосрочного планирования наряду с сохранением контроля над наличностью. Для выполнения различных обязательств каждое предприятие должно иметь достаточное количество ликвидных средств, чтобы при возникновении потребности оно могло платить столько же. Таким образом, отчет о движении денежных средств помогает финансовому менеджеру спрогнозировать движение денежных средств в ближайшем будущем, используя прошлые данные о притоках и оттоках денежных средств.
Например , компании нужны деньги для выполнения различных обязательств, которые могут возникнуть в ближайшем будущем, таких как оплата долгов, различных операционных расходов и т. Д.
# 2 - Предоставляет детали, на которые потрачены деньги
Еще одно важное значение отчета о движении денежных средств состоит в том, что существуют разные платежи, которые производит компания и которые не отражаются в отчете о прибылях и убытках компании, тогда как то же самое присутствует в отчете о движении денежных средств. Таким образом, в отчете о движении денежных средств подробно описаны области, в которых компания тратит деньги.
Например , если у компании есть заем и она выплачивает основную сумму обратно банку, то в этом случае платеж не будет отражен в отчете о прибылях и убытках компании, тогда как он будет доступен. в отчете о движении денежных средств. Возможна ситуация, когда компания имеет прибыль, но после выплаты основной суммы у нее нет средств для погашения своих обязательств. Такие ситуации можно выявить с помощью отчета о движении денежных средств.
# 3 - Создание лишних денег
Каждое коммерческое предприятие работает с целью получения прибыли. Прибыль помогает в создании денежных средств, но есть и другие способы, которые помогают в создании денежных средств в компании. Эти способы можно определить и реализовать, сосредоточив внимание на отчете о движении денежных средств. С другой стороны, концентрация только на счете прибылей и убытков затрудняет сосредоточение на создании денежных средств.
Например , избыточные денежные средства могут быть созданы, если компания сможет быстрее получать дебиторскую задолженность от своих клиентов, если компания эффективно использует запасы и т. Д.
# 4 - Выявление результатов планирования денежных средств
Еще одно важное значение отчета о движении денежных средств состоит в том, что он помогает компаниям анализировать степень, в которой планирование денежных средств компании стало успешным, поскольку фактические результаты можно сравнить с прогнозируемым отчетом отчета о движении денежных средств или кассовым бюджетом. Затем результаты помогут компании принять соответствующие меры. Таким образом, это помогает компании сравнивать кассовый бюджет прошлых оценок с бюджетом настоящего, чтобы оценить, каковы будут потребности компании в денежных средствах в будущем.
Например , компания ожидала, что затраты на основной капитал в конкретном месяце составят 10 000 долларов, но фактические расходы составили 20 000 долларов. Таким образом, такая разница между ожидаемым и фактическим должна быть определена компанией, и соответствующие действия должны быть предприняты.
# 5 - Долгосрочное планирование
Это еще одно важное значение отчета о движении денежных средств, которое помогает руководству в долгосрочном планировании денежных средств. Компании необходимо осуществлять долгосрочное финансовое планирование, так как от этого зависит рост компании. Таким образом, он выявляет важные изменения, которые необходимы для финансового положения компании, и помогает руководству расставить приоритеты в важнейших видах деятельности бизнеса.
Например , прогнозируемый денежный поток помогает руководству компании определить возможность выплаты долгосрочного долга, поскольку он зависит от наличия денежных средств.
# 6 - Знание оптимального уровня остатка денежных средств
Важность отчета о движении денежных средств заключается в том, что он помогает компании определить оптимальный уровень остатка денежных средств. Компании необходимо определить оптимальный уровень остатка денежных средств, потому что эта фирма может знать, простаивают ли средства компании, имеется ли нехватка наличных средств или их избыток. Зная фактическое положение денежных средств, руководство компании может принять соответствующие решения.
Например , если имеется избыток денежных средств и средства простаивают, то компания может инвестировать излишки денежных средств, или если есть средства дефицита, то она может принять решение о заимствовании средств извне, чтобы преодолеть дефицитная ситуация.
# 7 - Помогает в анализе оборотного капитала
Оборотный капитал - это компонент денежного потока от операций, который может влиять на денежный поток компаний. Таким образом, инвесторы должны быть осведомлены о движении оборотного капитала в компании.
Например , компания может сохранить свои денежные средства, увеличив время оплаты счетов. Это может увеличить приток наличных средств за счет сокращения времени, необходимого для получения суммы от дебиторов и задержки покупки инвентаря для сохранения денежных средств и т. Д.