Что такое трастовый фонд? (Значение, типы) | Как работает трастовый фонд?

Целевой фонд Значение

Доверительный фонд относится к юридическому лицу, которое несет ответственность за хранение и управление различными активами от имени другого лица с помощью нейтральной третьей стороны, при этом условия в отношении того, как активы будут храниться или распределяться, будут Решение принимает лицо, предоставляющее доверительный фонд.

Это отдельное юридическое лицо, учрежденное лицом, составляющим его состояние (богатство может быть наличными, имуществом, акциями, драгоценностями и т. Д.), Которое будет распределено между одним или несколькими бенефициарами после их ухода. Фонд также содержит инструкции относительно того, как и для чего доходы от активов используются бенефициарами. Об этом позаботится Доверительный управляющий.

Стороны, участвующие в Целевом фонде

Из приведенного выше объяснения ясно, что в типичном трастовом фонде есть 3 стороны:

  1. Концедент - это лицо, которое создает фонд и вносит в него активы.
  2. Бенефициары - это люди, которым даритель хочет получить часть или все богатство, которое они оставят после себя. Может быть один или несколько бенефициаров. В случае нескольких бенефициаров также предусмотрена пропорция и порядок распределения активов между ними.
  3. Доверительный управляющий. Доверительный управляющий - это обычно лицо, которое владеет активами от имени другого лица (лиц), доверившего им свои активы. Таким образом, в трастовом фонде доверительный управляющий - это лицо, которое было назначено лицом, предоставившим право, для управления и распределения своих активов в порядке, предусмотренном Концедентом.

Как это работает?

У лица, предоставляющего право, есть некоторые активы, к которым он / она хочет, чтобы ее супруг / дети / другие имели доступ, но только для целей, которые он / она намеревается использовать, например, - фиксированное пособие на расходы на проживание, оплата обучения в колледже, первоначальный взнос за покупка дома и др.

Она / она создает фонд со своими активами. Трастовый договор будет включать (но не ограничиваясь) следующие детали:

  • Список бенефициаров
  • Какую часть фонда получает каждый бенефициар, через какие промежутки времени, для каких целей бенефициары могут выходить из фонда, для каких целей бенефициары не могут выходить из фонда (вероятно, более важно, чем предыдущий пункт).
  • Она / она нанимает Доверительного управляющего, который будет действовать от ее имени в случае ее / ее смерти. Доверительным управляющим обычно является независимая третья сторона, заслуживающая доверия.
  • Доверительный управляющий получает ответственность за свои активы и будет удерживать их от имени бенефициаров до тех пор, пока они не потребуют их или пока они не будут распределены в соответствии с инструкциями лица, предоставившего право.

5 основных типов трастовых фондов

Ниже приведены различные типы целевых фондов.

# 1 - Отзывный траст / Живой траст

Как следует из названия, условия этого траста могут быть изменены даже после его создания. Такие фонды обычно создаются, когда лицо, предоставляющее право, жив и лицо, предоставляющее право, намеревается сохранить доступ к активам трастового фонда. Лицо, предоставляющее право, также является доверенным лицом отзывных трастов. Согласно этому соглашению доход, полученный от активов в трасте, будет начисляться лицу, предоставившему право, до момента их смерти. Кредиторы лица, предоставившего право, также смогут взыскать долги из активов фонда до тех пор, пока лицо, предоставившее право, не будет живо.

Отзывные трасты обычно превращаются в безотзывные трасты после смерти доверителя.

# 2 - Безотзывное доверие

Безотзывный траст - это траст, после создания которого условия фонда не могут быть изменены или отозваны. Лицо, предоставившее право, не будет считаться законным владельцем активов доверительного фонда. В дополнение к этому, наиболее важным моментом, который отличает безотзывный траст от отзываемого, является то, что кредиторы лица, предоставившего право, или любое судебное решение против них не могут быть предъявлены иску против активов траста. Безотзывный траст также снижает налог на наследство лица, предоставившего право, поскольку активы этого фонда не считаются принадлежащими им.

Какая из них лучше?

У обоих есть свои достоинства и недостатки. И что лучше для вас, зависит от вашей цели формирования траста.Когда основная цель создания траста - убедиться, что ваше состояние не используется небрежно вашими наследниками, рекомендуется использовать отзывный траст, поскольку он будет дать вам контроль над активами, пока вы не живете.

С другой стороны, если у вас есть состояние, стоимость которого превышает пороговый предел для применимости налога на наследство (который варьируется от штата к штату), рекомендуется безотзывный траст.

Помимо приведенной выше классификации, существуют и другие типы трастовых фондов, которые создаются для конкретных целей, некоторые из которых перечислены ниже:

# 3 - Благотворительный трастовый фонд

Когда даритель хочет, чтобы его богатство или его часть было использовано для большего общественного блага, формируется благотворительный фонд. Пул активов, вносимый лицом, предоставляющим право, называется фондом Корпуса, который обычно сохраняется вечно. А доход, полученный от активов, используется для финансирования благотворительных целей, которые желает даритель.

# 4 - Сберегательный фонд

Такой фонд формируется, когда лицо, предоставляющее право, считает, что ее наследник (-ы) не будет использовать унаследованное от него имущество ответственно и, следовательно, чувствует необходимость назначить независимую организацию (Доверительного управляющего), чтобы гарантировать, что активы используются только для цели, которые разрешит концедент. В этих фондах есть положения, которые не разрешают бенефициарам использовать доход от активов фонда в счет долга или залога.

# 5 - Доверие без поколений

Как следует из названия, это инструмент для передачи вашего богатства / имущества вашим внукам / правнукам напрямую, а не через вашего супруга или детей. Такой тип траста обычно предназначен для того, чтобы избавить супруга или детей от высоких налогов на наследство в тех случаях, когда все они уже владеют дорогостоящим имуществом.

В заключение можно сказать, что трастовый фонд - это инструмент, используемый для управления семейным благосостоянием, семейного налогового планирования и обеспечения того, чтобы семья и другие иждивенцы лица, предоставившего право, могли максимально использовать богатство, которое она / она оставляет после себя.