Виды финансового анализа
Типы финансового анализа - это анализ и интерпретация данных различных типов в соответствии с их пригодностью, и наиболее распространенными типами финансового анализа являются вертикальный анализ, горизонтальный анализ, анализ кредитного плеча, темпы роста, анализ прибыльности, анализ ликвидности, анализ эффективности, денежный поток, ставки. доходности, анализа оценки, анализа сценариев и чувствительности, а также анализа отклонений.
Финансовый анализ означает анализ финансовой отчетности для достижения продуктивного вывода, который поможет инвесторам и другим заинтересованным сторонам поддерживать свои отношения с компанией, и существуют различные типы, которые эксперты и аналитики используют для вскрытия финансовые отчеты.
Список 10 лучших видов финансового анализа
- # 1 - Горизонтальный анализ
- # 2 - Вертикальный анализ
- # 3 - Анализ тенденций
- # 4 - Анализ ликвидности
- # 5 - Анализ платежеспособности
- # 6 - Анализ прибыльности
- # 7 - Сценарий и анализ чувствительности
- # 8 - Анализ отклонений
- # 9 - Оценочный анализ
- # 10 - FP&A анализ
Далее мы обсудим вышеописанные соотношения с подробным объяснением.
# 1 - Горизонтальный анализ
Горизонтальный анализ измеряет статьи финансовой отчетности с базовым годом. Это означает, что он сравнивает цифры за данный период с другим периодом.
- Плюсы - помогает анализировать рост компании из года в год или квартал за кварталом с увеличением операций компании.
- Минусы - Компания работает в производственном цикле, и если отрасль ухудшается, несмотря на то, что компания работает лучше, из-за определенных факторов, которые влияют на отрасль, анализ тенденций покажет отрицательный рост компании.
# 2 - Вертикальный анализ
Вертикальный анализ измеряет статью отчета о прибылях и убытках или балансового отчета, беря любую статью финансового отчета в качестве основы и раскрывая то же самое в процентной форме.
Например, в отчете о прибылях и убытках, чтобы раскрыть все позиции в процентной форме, взяв за основу чистые продажи. Точно так же в балансе на стороне активов раскрыть все статьи в процентной форме от общих активов.
- Плюсы - Вертикальный анализ помогает сравнивать предприятия разных размеров, так как представляет финансовую отчетность в абсолютной форме.
- Минусы - он представляет данные только за один период, поэтому пропустите сравнение за разные периоды времени.
Чтобы узнать больше о вертикальном финансовом анализе, вы можете обратиться к следующим статьям -
- Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках
- Формула вертикального анализа
- Общий размер отчета о доходах
- Общий размер баланса
# 3 - Анализ тенденций
Анализ тенденций означает выявление закономерностей за несколько периодов времени и их построение в графическом формате, чтобы можно было получить полезную информацию.
# 4 - Анализ ликвидности
Краткосрочный анализ ориентирован на повседневные расходы. Он анализирует краткосрочные возможности компании в отношении повседневных платежей торговым кредиторам, краткосрочных займов, установленных законом выплат, заработной платы и т. Д. Его основная цель - проверка надлежащей ликвидности, которая поддерживается тщательно для данного периода, и все обязательства выполняются без дефолта.
Краткосрочный анализ проводится с использованием метода анализа коэффициентов, который использует различные коэффициенты, такие как коэффициент ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности и т. Д.
# 5 - Анализ платежеспособности
Долгосрочный анализ также называется анализом платежеспособности. Основное внимание в рамках этого анализа уделяется обеспечению надлежащей платежеспособности компании в ближайшем будущем и проверке способности компании выплатить все долгосрочные обязательства и обязательства. Это дает заинтересованным сторонам уверенность в выживании предприятия с надлежащим финансовым здоровьем.
Коэффициенты платежеспособности, такие как отношение долга к собственному капиталу, отношение собственного капитала, отношение долга и т. Д., Дают правильную картину финансовой платежеспособности и нагрузки на фирму в виде внешних долгов.
# 6 - Анализ прибыльности
Финансовый анализ прибыльности помогает нам понять, как компания генерирует
Решение об инвестировании - одно из самых важных решений, которое должен принимать любой бизнесмен. Основная цель всех инвестиционных решений - обеспечить максимальную прибыль от вложенных в проект инвестиций. Чтобы проверить жизнеспособность решения, они проводят анализ рентабельности, который проверяет норму прибыли за определенный период. Это поможет инвестору получить уверенность в сохранности средств.
Следующие инструменты используются для анализа того же -
- Расчет прибыли
- Расчет маржи операционной прибыли
- Расчет маржи EBIT
- Расчет маржи EBIDTA
- Прибыль до расчета налогов
# 7 - Сценарий и анализ чувствительности
В бизнесе изо дня в день происходят различные изменения. Кроме того, исходя из экономических перспектив, различные виды изменений в налоговой структуре, банковских ставках, пошлинах и т. Д. Каждая из этих детерминант сильно влияет на финансовые показатели; следовательно, крайне важно, чтобы казначейство проводило такой анализ чувствительности в отношении каждого фактора и старалось проанализировать его влияние на финансовые показатели компании.
Вы можете использовать следующее для анализа чувствительности -
- Анализ чувствительности
- Таблица данных с использованием Excel
- Таблица данных с двумя переменными с использованием Excel
- Одна таблица переменных данных с использованием Excel
# 8 - Анализ отклонений
Бизнес работает по сметам и бюджетам; После завершения транзакций крайне важно сверить расхождение между бюджетом и оценками с фактическими. Такой анализ отклонений поможет в проверке любых лазеек в процессе и, следовательно, поможет организации предпринять корректирующие действия, чтобы избежать того же в будущем. Анализ отклонений может выполняться стандартным методом калькуляции, сравнивая бюджетные, стандартные и фактические затраты.
# 9 - Оценка
Анализ оценки означает получение справедливой стоимости компании. Вы можете использовать один из следующих инструментов финансового анализа оценки -
- Модель дисконтирования дивидендов
- Формула DCF
- Относительные оценочные коэффициенты
- Множественные транзакции
- Оценка SOTP
# 10 - FP&A анализ
Каждая компания будет иметь свой собственный отдел финансового планирования и анализа (FP&A), основная работа которого заключается в анализе различных точек данных внутренней организации и построении информационной системы управления (MIS), о которой будет сообщено высшему руководству. Такая ИСУ, распространяемая отделом FP&A, имеет первостепенное значение для компании, поскольку будет как опубликованная, так и неопубликованная информация. Такой анализ помогает высшему руководству принять стратегии, которые будут носить превентивный характер и могут помочь избежать серьезных неудач.
Вывод
Финансовый анализ в настоящее время считается основной составляющей деловой активности; без этого вести бизнес будет бесполезно. Следовательно, для каждой организации проведение финансового анализа не только необходимо, но и прилежно выполнять его, и все результаты анализа должны быть должным образом реализованы.