Инструменты финансового анализа
Инструменты финансового анализа - это разные способы или методы оценки и интерпретации финансовой отчетности компании для различных целей, таких как планирование, инвестирование и результативность, при этом некоторые из наиболее часто используемых финансовых инструментов, основанные на их использовании и требованиях, - это отчет общего размера (вертикальный анализ), сравнительная финансовая отчетность (сравнение финансовых отчетов), анализ показателей (количественный анализ), анализ денежных потоков и анализ тенденций.
Когда аналитик, руководитель предприятия или студент имеет дело с финансовой проблемой или желает понять финансовые последствия и экономические компромиссы, связанные с решениями о бизнес-инвестициях, операциях или финансировании, широкий спектр аналитических методов, а иногда и правил thumb - позволяет получить количественные ответы. Выбор подходящих инструментов из имеющихся альтернатив, несомненно, является важным аспектом аналитической задачи.
4 самых распространенных инструмента финансового анализа:
- Заявление об общем размере
- Сравнительная финансовая отчетность
- Анализ соотношения
- Сравнительный анализ
Давайте подробно обсудим каждый инструмент по порядку
4 лучших инструмента финансового анализа
Оценим различные инструменты, используемые для анализа:
# 1 - Заявления общего размера
Это первый инструмент финансового анализа. На рынке представлены компании различных размеров и структур. Чтобы сделать их сопоставимыми, их финансовый отчет должен быть подготовлен в абсолютном формате, который сводит все подробности на одном уровне. Глобально приемлемый формат раскрытия финансовых показателей для сравнения - ввод данных в процентном формате. Организация подготовит основные финансовые отчеты, такие как баланс общего размера, отчет о прибылях и убытках общего размера и отчет о движении денежных средств общего размера.
Например, в балансе - база общих активов, в отчете о прибылях и убытках - база чистых продаж и отчета о движении денежных средств - можно взять базу общих денежных потоков. Все позиции будут раскрыты в процентной форме, которая может быть адекватно использована для выполнения внутреннего анализа или для выполнения внешнего анализа с группой аналогов.
# 2 - Сравнительный финансовый отчет
Сравнительная финансовая отчетность используется в горизонтальном анализе или анализе тенденций. Он помогает анализировать периодические изменения в различных компонентах финансовой отчетности и показывает, какой компонент оказывает максимальное влияние.
Такая сравнительная финансовая отчетность может быть подготовлена либо в денежном выражении, либо в процентном выражении.
Таким образом, исходя из вышеизложенного, можно легко сравнивать периодические данные либо в числовом формате, либо в процентах.
Сравнительный финансовый отчет имеет такие преимущества, как простая сопоставимость, наблюдение за тенденцией, периодическая оценка результатов и т. Д. Однако у него есть недостатки, такие как игнорирование инфляционного воздействия, высокая надежность финансовой информации, которой можно манипулировать, другой метод учета, используемый различными организациями. , так далее.
# 3 - Анализ соотношений
Анализ соотношений - это наиболее часто используемый инструмент финансового анализа, используемый на рынке аналитиками, экспертами, внутренним отделом финансового планирования и анализа и другими заинтересованными сторонами. Анализ соотношений имеет различные виды соотношений, которые могут помочь в комментировании
- Формула коэффициента рентабельности
- Анализ доходности
- Коэффициенты платежеспособности
- Ликвидность
- Покрытие процентов или любой стоимости
- Сравнение любой составляющей с оборотом
Более того, организация, исходя из своих требований, может подготовить коэффициенты для своего анализа и попытаться управлять операциями.
Однако ниже приведены странные стороны анализа соотношений:
- Сильно полагаясь на прошлую информацию
- Влияние инфляции игнорируется
- Вероятность манипуляций / демонстрации финансовых показателей, которые могут повысить справедливость коэффициентов
- Любые сезонные изменения, зависящие от характера бизнеса, будут игнорироваться, поскольку их нельзя напрямую скорректировать в финансовых показателях.
Узнайте больше из этих 28 лучших финансовых показателей с формулами
# 4 - Бенчмаркинг
Бенчмаркинг - это процесс сравнения фактических данных с целями, установленными высшим руководством. Бенчмаркинг также относится к сравнению с лучшими практиками и направлен на достижение того же, сохраняя при этом то же самое, что и цель. При тестировании необходимо выполнить следующие шаги:
- Шаг 1: Выберите область, которую необходимо оптимизировать.
- Шаг 2: Определите триггерные точки, с которыми его можно сравнить.
- Шаг 3: Попробуйте установить лучший стандарт для тех же или возьмите промышленные стандарты в качестве эталона.
- Шаг 4: Оцените периодическую производительность и измерьте триггерные точки.
- Шаг 5: Проверьте, достигается ли то же самое или нет; если нет, сделайте дисперсионный анализ.
- Шаг 6: Если достигнуто, постарайтесь установить лучший тест.
Для выполнения вышеуказанного сравнительного анализа можно использовать коэффициенты, матрицу операционной маржи и т. Д. Можно сравнить операционную маржу со средним показателем по отрасли, и следует попытаться достичь лучшего положения. Компания под названием Xerox, чтобы поддержать себя в фотокопировальном бизнесе, инициировала сравнительный анализ. В настоящее время они оптимизировали более 100 функций по сравнению с промышленными стандартами. Бенчмаркинг можно рассматривать как инструмент улучшения с целью деятельности по улучшению, ориентированной на клиента, и он должен определяться потребностями клиента и внутренней организации. Бенчмаркинг - это практика быть достаточно скромным, чтобы признать, что кто-то лучше в чем-то, и достаточно мудрым, чтобы научиться соответствовать им и даже превосходить их.
Вывод
На рынке доступно множество инструментов для проведения финансового анализа с учетом различных потребностей. Кроме того, организации, исходя из своих потребностей, также создают различные внутренние инструменты, которые помогают им отслеживать свои требования. В сегодняшнем конкурентном мире крайне важно отслеживать эффективность своей организации, а также конкурента, поскольку это поможет сохранить производительность и поможет в процветании бизнеса.