Формула операционного дохода | Как рассчитать операционную прибыль?

Формула для расчета операционной прибыли

Формула операционного дохода (также называемая формулой EBIT) - это формула рентабельности, которая помогает в расчете прибыли компании, полученной от основной деятельности. Формула - это инструмент принятия решения для инвестора, позволяющий рассчитать, какой валовой доход в конечном итоге приведет к прибыли для компании. Операционная прибыль может быть рассчитана путем вычета стоимости проданных товаров и операционных расходов из общей выручки.

Математически операционную прибыль можно рассчитать двумя способами.

Способ 1

Формула операционного дохода = Общая выручка - Себестоимость проданных товаров - Операционные расходы

Способ 2

В качестве альтернативы формулу для операционного дохода можно также рассчитать, добавив процентные расходы и налоги обратно к чистой прибыли (скорректированной на внереализационные доходы и расходы), что математически представляется как,

Операционная прибыль = чистая прибыль + процентные расходы + налоги

Шаги по расчету операционной прибыли

Способ 1

Для первого метода можно рассчитать в следующие четыре простых шага:

Шаг 1: Во-первых, необходимо отметить общую выручку в отчете о прибылях и убытках. Например, в производственной компании общий доход будет рассчитан путем умножения количества произведенных единиц на среднюю цену за единицу.

Общий доход = Количество произведенных единиц * Средняя цена за единицу

Шаг 2: Теперь стоимость проданных товаров также доступна в отчете о прибылях и убытках. Он рассчитывается путем добавления закупки сырья в течение отчетного периода к начальным запасам и затем вычитания конечных запасов.

Стоимость проданных товаров = Начальные запасы + Покупка сырья - Заключительные запасы

Шаг 3: Теперь операционные расходы также собираются из отчета о прибылях и убытках. Он включает в себя различные прямые и косвенные затраты, такие как затраты на оплату труда, амортизацию, административные расходы и т. Д.

Шаг 4: Наконец, EBIT рассчитывается путем вычитания значений, полученных на шагах 2 и 3, из значений на шаге 1, как показано ниже.

EBIT = Общая выручка - Себестоимость проданных товаров - Операционные расходы

Способ 2

С другой стороны, следующие четыре шага помогают в расчете операционного дохода с использованием альтернативного метода:

Шаг 1. Во-первых, необходимо зафиксировать чистую прибыль, которая легко доступна в отчете о прибылях и убытках как отдельная статья. Убедитесь, что внереализационные доходы (вычтенные) и расходы (добавленные) были скорректированы, поскольку они не являются частью основной деятельности.

Шаг 2: Теперь процентные расходы также доступны в отчете о прибылях и убытках. Это произведение эффективной процентной ставки и непогашенных заемных средств в течение года.

Шаг 3: Теперь налоги также взимаются со счета прибылей и убытков.

Шаг 4: Наконец, EBIT получается путем добавления значений, полученных на шагах 2 и 3, к значению на шаге 1, как показано ниже.

EBIT = чистая прибыль + процентные расходы + налоги

Примеры расчета операционной прибыли

Давайте посмотрим на несколько простых и сложных примеров EBIT, чтобы лучше понять это.

Вы можете скачать этот шаблон формулы операционного дохода в формате Excel здесь - шаблон формулы операционного дохода в формате Excel

Пример # 1

Давайте рассмотрим пример расчета EBIT для компании ABC Limited, которая занимается производством индивидуальных роликовых коньков как для профессиональных, так и для любителей. В конце финансового года компания получила общий доход в размере 150 000 долларов США, включая следующие расходы.

На приведенном ниже снимке экрана показаны данные, используемые для расчета операционной прибыли.

Для расчета операционной прибыли мы сначала будем использовать следующие значения.

Стоимость проданных товаров

Чистая прибыль

Следовательно, чистая прибыль = 41000 долларов США.

Чистая прибыль ABC Limited на конец финансового года составила 41 000 долларов.

Теперь использование первого метода для расчета операционной прибыли выглядит следующим образом:

т.е. EBIT = 150 000–70 000–25 000 долларов США.

EBIT составит -

Итак, EBIT = 55000 долларов.

Теперь мы проведем расчет операционной прибыли, используя второй метод, упомянутый выше.

т.е. EBIT = 41 000 долларов США + 10 000 долларов США + 4 000 долларов США

EBIT составит -

Итак, EBIT = 55000 долларов.

Пример № 2 (Apple Inc)

Возьмем реальный пример годового отчета Apple Inc. по состоянию на 29 сентября 2018 г. Доступна следующая информация:

Расчет операционной прибыли будет следующим:

Следовательно,

  • EBIT (в миллионах) = чистая прибыль + процентные расходы + налог - неоперационная деятельность. Доход
  • EBIT = 59 531 доллар + 3240 долларов + 13 372 доллара

Операционная прибыль составит -

  • EBIT = 70 898 долларов США

Калькулятор операционной прибыли

Вы можете использовать следующий калькулятор EBIT.

Общий доход
Стоимость проданных товаров
Операционные расходы
Формула операционного дохода =
 

Формула операционного дохода =Общая выручка - Стоимость проданных товаров - Операционные расходы
0 - 0 - 0 = 0

Актуальность и использование

EBIT - это, по сути, показатель рентабельности, который помогает оценить результаты деятельности компании, который рассчитывается путем измерения прибыли до выплаты процентов кредиторам или кредиторам и налогов государству. Это расчет прибыльности, который измеряется в долларах, а не в процентах, как в большинстве других финансовых терминов.

Однако остается ограничение формулы операционного дохода, которое особенно полезно при сравнении аналогичных компаний в той же отрасли. Поскольку формула EBIT измеряет прибыль только в долларовом выражении, инвесторам и другим финансовым пользователям обычно трудно использовать эту метрику для сравнения компаний разного размера (малых и средних предприятий, средних и крупных корпораций) в отрасли.

Рассчитать операционную прибыль в Excel (с шаблоном)

Теперь давайте возьмем пример опубликованной финансовой отчетности Apple Inc. за последние три отчетных периода. На основе общедоступной финансовой информации можно рассчитать EBIT (в долларовом выражении) Apple Inc. за отчетные годы с 2016 по 2018.

На приведенном ниже снимке экрана показаны данные для расчета EBIT с использованием обеих формул, упомянутых выше.

Расчет операционной прибыли по первой формуле.

EBIT = Общая выручка - Себестоимость проданных товаров - Операционные расходы

Таким образом, EBIT на 29 сентября 2018 г. составит -

Аналогичным образом мы рассчитаем EBIT за 30 сентября 2017 г. и 24 сентября 2016 г.

Расчет операционной прибыли по второй формуле.

EBIT = чистая прибыль + процентные расходы + налоги

Таким образом, доход на 29 сентября 2018 г. составит -

Аналогичным образом мы рассчитаем EBIT за 30 сентября 2017 г. и 24 сентября 2016 г.

Из приведенной выше таблицы видно, что EBIT Apple Inc. в долларовом выражении в течение этого периода росла, что является положительным знаком для компании.