Что такое налоговое планирование?
Налоговое планирование сводит к минимуму ваши налоговые обязательства за счет максимального использования всех доступных вычетов, надбавок, скидок, пороговых значений и т. Д. В соответствии с законодательством о подоходном налоге и правилами, установленными правительством страны. Это помогает в эффективном управлении денежными потоками и ликвидностью для налогоплательщиков, а также в улучшении пенсионных планов и инвестиционных возможностей.
Типы налогового планирования
Теперь давайте подробно обсудим 3 различных типа.
- Периодическое планирование - налоговое планирование может иметь короткий или более длительный период времени, если оно выполняется на срок менее 12 месяцев, это называется планированием на более короткий период, тогда как планирование на срок более 12 месяцев известно как планирование на более длительный период. Например, существуют краткосрочные и долгосрочные налоги на прирост капитала в зависимости от периода владения активами / инвестициями.
- Либеральное планирование - здесь планирование соответствует положениям налогового законодательства и различает то же самое с уклонением от уплаты налогов или уклонением от уплаты налогов.
- Планирование по назначению - этот метод основан на лазейках в налоговом законодательстве и неизученных областях.
Примеры налогового планирования
Давайте рассмотрим несколько примеров, чтобы понять эту концепцию.
Пример # 1
Для супружеских пар или гражданских партнеров, где один партнер является налогоплательщиком по базовой ставке, а другой - налогоплательщиком по более высокой ставке, логично, что лицо с наименьшим доходом получит налогооблагаемый доход от аренды. Как правило, это рентабельно, если на недвижимость предоставляется ссуда, поскольку в будущих периодах будет ограничено снижение процентов.
Пример # 2
Джон начинает новый бизнес и рассчитывает получить годовую прибыль в размере 37 500 фунтов стерлингов до вычета налогов и национальной страховки.
Рассмотрим финансовый эффект от того, что он решил торговать в качестве индивидуального трейдера или, в качестве альтернативы, через компанию, выплачивая ему заработную плату в размере 12500 фунтов стерлингов, а затем максимально возможный дивиденд, не приводя к потере капитала. Предположим, что бухгалтерская прибыль равна налогооблагаемой торговой прибыли и что Алан будет единственным сотрудником и директором компании. Используйте налоговые ставки 2017/18 года.
Важность
Они могут принести огромную пользу любому бизнесу, независимо от его характера и размера; некоторые из них перечислены ниже:
- Основная цель - уменьшить сумму налога, которую вы платите, за счет всех возможных вычетов.
- Это помогает сэкономить дополнительные деньги из вашего ежемесячного дохода, которые вы можете использовать для инвестирования в другие прибыльные инвестиционные возможности и получения значительного дохода от этих излишков денег.
- Избавьтесь от ненужного стресса и неуверенности, зная, какими будут ваши налоговые обязательства, и принимайте обоснованные решения, в конечном итоге обретя душевное спокойствие.
- Чем раньше на вашем профессиональном / деловом пути вы начнете налоговое планирование, тем больше стратегий вы сможете изучить, чтобы получить максимальный эффект.
- Они помогают узнать о советах и уловках налогового законодательства, различных методах минимизации налогов, что в конечном итоге помогает в соблюдении налоговых требований и эффективном соблюдении налогового законодательства, как это предусмотрено правительством.
- Если налоговое планирование четко отличается от уклонения от уплаты налогов / уклонения от уплаты налогов, это ведет к меньшему взаимодействию с налоговыми органами и ненужным судебным разбирательствам.
Недостатки
Единственным незначительным недостатком является то, что это может привести к блокировке ваших денег для покупки продуктов для экономии налогов, таких как ULIPS, паевые инвестиционные фонды, страхование жизни, облигации и т. Д., Что может повлиять на вашу краткосрочную ликвидность и покупку этих продуктов только ради налоговых сбережений и игнорирования других аспектов, таких как годовая прибыль.
Ограничения
Вот некоторые из ограничений:
- Существует своего рода недоверие между налоговыми органами, с одной стороны, и бизнесом или профессиональным сообществом, с другой. Департамент подоходного налога считает, что налогоплательщики иногда не могут отличить налоговое планирование от уклонения / уклонения от уплаты налогов и неверно истолковывают налоговое законодательство в соответствии с намерениями правительства, в то время как налогоплательщики думают, что их деньги не расходуются надлежащим образом на развитие инфраструктуры и санитарию.
- Для категории налогоплательщиков, получающих оклад, ответственность за правильное удержание налога у источника возлагается на работодателей. В то время как в случае бизнеса или профессии они несут ответственность за декларирование правильного дохода. Таким образом, сотрудник может скрыть свой другой доход и не декларировать его работодателю, чтобы избежать уплаты налогов, а владельцы бизнеса также могут требовать дополнительных расходов и вычетов для снижения своего налогового бремени. Таким образом, в этих случаях это происходит за кулисами, а уклонение от уплаты налогов занимает центральное место.
Изменения в налоговом планировании
- Последствия налоговых изменений следует предвидеть и учитывать при оценке вариантов финансовой стратегии. Обычно вы можете быть в курсе любых изменений налогового законодательства заранее, чтобы учесть их в своем планировании.
- Налоговые вычеты, надбавки и плоские ставки, как правило, часто меняются каждый год в соответствии с экономическим сценарием и с учетом государственных бюджетных целевых показателей. Эти изменения необходимо учитывать при налоговом планировании как на счетчик.
- Изменения в налоговом законодательстве иногда вносятся для ускорения экономического развития, роста инфраструктуры и промышленного развития. Например, недавно объем налога на прирост капитала в Великобритании для нерезидентов Великобритании был расширен, чтобы включить все выбытия собственности в Великобритании. Это лишь первые в череде реформ, проводимых в ближайшие несколько лет, которые окажут значительное влияние на домовладельцев.
Вывод
Налоговое планирование имеет множество преимуществ и меньше недостатков. Они должны выполняться в рамках применимых налоговых законов и четко различать уклонение от уплаты налогов или уклонение от уплаты налогов, которые не допускаются применимыми пределами налогового законодательства. Также следует учитывать любые изменения в налоговом законодательстве.
Они могут быть выполнены только до определенного предела суммы в соответствии с пороговыми значениями, установленными государственным налоговым законодательством. На финансовых рынках доступно множество финансовых продуктов для экономии налогов. Эти продукты должны быть оценены за и против, прежде чем покупать их, и может ли это привести к экономии налогов или нет.