Что такое формула анализа затрат и выгод?
Анализ затрат и выгод включает сравнение затрат с выгодами проекта, а затем включает принятие решения о том, продолжать ли проект. Затраты и выгоды проекта количественно оцениваются в денежном выражении после поправки на временную стоимость денег, что дает реальную картину затрат и выгод.
Существует две популярные модели проведения расчетов анализа затрат и выгод - чистая приведенная стоимость (NPV) и соотношение выгод и затрат.
Формула чистой приведенной стоимости (NPV):
NPV = ∑ Текущая стоимость будущих выгод - ∑ Текущая стоимость будущих затратФормула соотношения выгод и затрат:
Соотношение выгод и затрат = ∑ Текущая стоимость будущих выгод / ∑ Текущая стоимость будущих затрат
Объяснение формулы анализа затрат и выгод
Чистая приведенная стоимость (NPV) и соотношение выгод и затрат - это две популярные модели выполнения формулы анализа затрат и выгод в Excel.
Чистая приведенная стоимость
Чтобы рассчитать чистую приведенную стоимость, выполните следующие действия:
Шаг 1. Узнайте о будущих преимуществах.
Шаг 2: Узнайте текущие и будущие затраты.
Шаг 3: Рассчитайте приведенную стоимость будущих затрат и выгод. Коэффициент приведенной стоимости равен 1 / (1 + r) ^ n. Здесь r - ставка дисконтирования, а n - количество лет.
Формула расчета приведенной стоимости:
Приведенная стоимость будущих выгод = Будущие выгоды * Фактор приведенной стоимости
Приведенная стоимость будущих затрат = будущие затраты * фактор текущей стоимости
Шаг 4: Рассчитайте чистую приведенную стоимость по формуле:
NPV = ∑ Текущая стоимость будущих выгод - ∑ Текущая стоимость будущих затрат
Шаг 5: Если чистая приведенная стоимость (ЧПС) положительна, проект должен быть реализован. Если ЧПС отрицательное, проект не следует начинать.
Соотношение выгод и затрат
Чтобы рассчитать соотношение затрат и выгод, выполните следующие действия:
Шаг 1. Рассчитайте будущие выгоды.
Шаг 2: Рассчитайте настоящие и будущие затраты.
Шаг 3: Рассчитайте приведенную стоимость будущих затрат и выгод.
Шаг 4. Рассчитайте соотношение выгод и затрат по формуле
Соотношение выгод и затрат = ∑ Текущая стоимость будущих выгод / ∑ Текущая стоимость будущих затрат
Шаг 5: Если соотношение выгод и затрат больше 1, продолжайте проект. Если соотношение выгод и затрат меньше 1, вы не должны продолжать проект.
Примеры формулы анализа затрат и выгод
Давайте посмотрим на несколько простых и продвинутых практических примеров уравнения анализа затрат и выгод, чтобы лучше его понять.
Вы можете скачать этот шаблон Excel формулы анализа затрат и выгод здесь - Шаблон Excel формулы анализа затрат и выгодФормула анализа затрат и выгод - пример №1
Приведенная стоимость будущих выгод от проекта составляет 6 000 000 долларов США. Приведенная стоимость затрат составляет 4 00 000 долларов США. Рассчитайте чистую приведенную стоимость (NPV) проекта и определите, следует ли выполнять проект .
Решение
Используйте данные ниже для расчета чистой приведенной стоимости (NPV).
Расчет чистой приведенной стоимости (NPV) можно выполнить следующим образом:
- = 6 00 000–4 000 000 долларов США
Чистая приведенная стоимость (NPV) будет -
- = 2 00 000 долларов США
Поскольку NPV положительна, проект должен быть выполнен.
Формула анализа затрат и выгод - пример №2
Финансовый директор Briddles Inc. рассматривает проект. Он хочет определить, нужно ли выполнять проект. Он решает, что будет использовать модель NPV, чтобы определить, должна ли компания выполнять проект.
Будут понесены первоначальные затраты в размере 100 000 долларов. Это предоставленная информация, касающаяся преимуществ. Используйте ставку дисконтирования 6% для расчета чистой приведенной стоимости проекта. Также определите, жизнеспособен ли проект.
Решение
Чтобы рассчитать чистую приведенную стоимость (NPV), нам необходимо сначала рассчитать приведенную стоимость будущих выгод и приведенную стоимость будущих затрат.
Расчет коэффициента PV за год
- = 1 / (1 + 0,06) ^ 1
- = 0,9434
Точно так же мы можем рассчитать коэффициент PV для оставшихся лет.
Расчет приведенной стоимости будущих затрат
- = -100000 * 1,0000
- = -100000,00
Расчет общей стоимости будущих выгод
- = 47169,81 + 26699,89 + 50377,16
- = 124246,86
Расчет чистой приведенной стоимости (NPV) можно выполнить следующим образом:
- = 124246,86 - (- 100000,00)
Чистая приведенная стоимость (NPV) будет -
- ЧПС = 24246,86
Поскольку чистая приведенная стоимость (NPV) положительна, проект должен быть выполнен.
Формула анализа затрат и выгод - Пример № 3
Финансовый директор Jaypin Inc. оказался перед дилеммой. Он должен решить, пойти ли ему на проект А или на проект Б. Он решает выбрать проект на основе модели соотношения выгод и затрат. Данные по обоим проектам приведены ниже. Выбирайте проект исходя из соотношения выгод и затрат.
Решение
Проект А
Расчет соотношения выгод и затрат может быть выполнен следующим образом:
- = 78000/60000
Соотношение выгод и затрат будет -
- Соотношение выгод и затрат = 1,3
Проект Б
Расчет соотношения выгод и затрат может быть выполнен следующим образом:
- = 56000/28000
Соотношение выгод и затрат будет -
- Соотношение выгод и затрат = 2
Поскольку соотношение выгод и затрат для проекта B выше, следует выбрать проект B.
Актуальность и использование
Анализ затрат и выгод полезен при принятии решения о том, выполнять проект или нет. Такие решения, как переезд в новый офис или реализация стратегии продаж, принимаются путем проведения анализа затрат и выгод. Как правило, он используется для принятия долгосрочных решений, влияющих на многие годы. Этот метод может использоваться организациями, правительством, а также частными лицами. Затраты на рабочую силу, другие прямые и косвенные затраты, социальные льготы и т. Д. Учитываются при проведении анализа затрат и выгод. Затраты и выгоды должны быть по возможности объективно определены.
Формула анализа затрат и выгод в Excel помогает сравнивать различные проекты и определять, какой проект следует реализовать. В рамках модели NPV выбирается проект с более высокой NPV. В рамках модели соотношения выгод и затрат выбирается проект с более высоким соотношением выгод и затрат.
Формула анализа затрат и выгод в Excel (с шаблоном Excel)
Финансовый директор Housing Star Inc. предоставляет следующую информацию, относящуюся к проекту. Расходы в размере 180 000 долларов США должны быть оплачены авансом в начале 2019 года, когда будет проводиться оценка проекта. Используйте ставку дисконтирования 4%, чтобы определить, продолжать ли проект на основе метода чистой приведенной стоимости (NPV).
Решение:
Шаг 1. Вставьте формулу = 1 / (1 + 0,04) ^ A9 в ячейку C9, чтобы вычислить коэффициент приведенной стоимости.
Шаг 2. Нажмите Enter, чтобы получить результат
Шаг 3. Перетащите формулу из ячейки C9 в ячейку C12.
Шаг 4: Нажмите Enter, чтобы получить результат
Шаг 5. Вставьте формулу = B9 * C9 в ячейку D9.
Шаг 6. Перетащите формулу в ячейку D12.
Шаг 7: Вставьте формулу = СУММ (D9: D12) в B14, чтобы рассчитать сумму приведенной стоимости денежных поступлений.
Шаг 8: нажмите Enter, чтобы получить результат
Шаг 9: Вставьте формулу = B14-B15 для расчета чистой приведенной стоимости.
Шаг 10: нажмите Enter, чтобы получить результат
Шаг 11: Если NPV больше 0, проект следует реализовать. Вставьте формулу = ЕСЛИ (D8> 0, «Проект должен быть реализован», «Проект не должен реализовываться») в ячейку B17.
Поскольку NPV больше 0, проект следует реализовать.